股权投资征什么税

100次浏览发布时间：2025-01-11 16:27:17

股权投资涉及的主要税种包括：

营业税按提供的服务收入5%缴纳。

增值税按销售收入17%、6%、4%缴纳，分别适用于增值税一般纳税人、小规模生产加工纳税人和商业企业纳税人。

城建税按缴纳的营业税与增值税之和的7%缴纳。

教育费附加按缴纳的营业税与增值税之和的3%缴纳。

地方教育费附加按缴纳的营业税与增值税之和的2%缴纳。

购销合同按购销金额的万分之三贴花；

账本按5元/本缴纳（每年启用时）；

年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳（第一年按全额缴纳，以后按年度增加部分缴纳）。

按实际占用的土地面积缴纳（各地规定不一，元/平方米）。

按自有房产原值的70%乘1.2%缴纳。

按车辆缴纳（各地规定不一，不同车型税额不同，元/辆）。

企业所得税按应纳税所得额（调整以后的利润）缴纳，税率根据企业类型和所得额度不同，分别为18%、27%、33%。

股权转让需要缴纳个人所得税，税率为20%，计算公式为：应纳税额 =（确认的股权转让收入 - 股权原值 - 合理费用）* 20%。

建议

企业股权投资：主要涉及企业所得税，税率根据企业类型和所得额度不同，分别为18%、27%、33%。同时，还需要缴纳增值税、附加税费（城建税、教育费附加、地方教育费附加）和印花税。

个人股权投资：主要涉及个人所得税，税率为20%，计算公式为：应纳税额 =（确认的股权转让收入 - 股权原值 - 合理费用）* 20%。此外，还需要缴纳印花税。

建议在实际操作中，咨询专业的税务顾问或会计师，以确保合规并最大限度地减少税负。